종합소득세 신고 시즌이 다가오면서 많은 분들이 월세와 관련된 세금 혜택에 관심을 갖게 됩니다. 특히 ‘월세 세액공제’와 ‘월세 소득공제’ 중 어떤 것이 더 유리할지 고민이 되는데요. 월세 금액이 크다 보니 조금이라도 더 세금을 아끼고 싶은 마음은 누구나 같을 것입니다. 하지만 섣불리 판단했다가는 오히려 손해를 볼 수도 있어 주의가 필요한데요.
이에 오늘은 종합소득세 신고 시 꼭 알아두어야 할 월세 세액공제와 월세 소득공제에 대해 자세히 살펴보겠습니다. 월세 현금영수증은 또 어떻게 활용할 수 있을지, 어떤 것을 선택해야 세금을 더 많이 절약할 수 있을지 함께 알아보시죠. 이를 통해 여러분이 종합소득세 신고 때 현명한 선택을 하시는 데 도움이 되길 바랍니다.
월세 종합소득세 신고, 세액공제 꼭 챙기세요!
종합소득세 신고 기간이 코앞으로 다가왔습니다. 사업자뿐만 아니라 근로소득자 역시 한 해 동안의 모든 소득을 정산해야 하는데요. 이때 놓치지 말아야 할 것이 바로 월세 세액공제입니다. 이를 통해 상당한 금액을 돌려받을 수 있기에, 꼭 알아두셔야 합니다.
월세 세액공제 vs 월세 소득공제, 차이점은?
월세와 관련해서는 크게 두 가지 공제 방법이 있습니다. 바로 세액공제와 소득공제인데요. 이 둘은 어떤 차이가 있을까요?
- 월세 세액공제: 1천만원 한도 내에서 15% 또는 17% 적용
- 월세 소득공제: 현금영수증 처리
월세 세액공제는 1천만원을 한도로 15% 또는 17%의 세액을 공제받을 수 있어 최대 140만원 가량을 절세할 수 있습니다. 반면 월세 소득공제는 연 300만원 한도 내에서 월세 지출액의 30%를 소득공제 받는 방식으로, 절세 효과가 월세 세액공제에 비해 크게 떨어집니다. 따라서 월세 세액공제 조건에 부합한다면 세액공제를 우선적으로 신청하는 것이 훨씬 유리합니다.
따라서 세액공제 조건을 우선 따져본 후, 혹시 충족되지 않는다면 현금영수증을 통한 소득공제를 검토해 보시는 것이 좋겠죠.
월세 세액공제, 혜택은 크지만 조건이 까다로워요!
월세 세액공제의 혜택이 더 좋지만 아무나 받을 수 있는 건 아닙니다. 세액공제를 받기 위해서는 몇 가지 조건을 반드시 충족해야 합니다.
월세 세액공제 조건, 이것만은 꼭 체크하세요!
- 지난 한 해 동안 주택을 소유한 이력이 없어야 합니다.
- 종합소득금액이 7,000만원 이하여야 합니다.
- 거주 중인 주택의 전용면적이 85㎡ 이하이거나 기준시가 4억원 이하여야 합니다.
- 해당 주택으로 전입신고를 필수로 해야 합니다.
「조세특례제한법」 제95조의2에 따르면 위 네 가지 요건을 모두 충족한 사람만이 월세 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.
여기서 주의해야 할 점이 있습니다. 바로 종합소득금액 기준인데요. 과거에는 6,000만원 이하 납세자만 해당되었지만, 2023년 12월 「조세특례제한법」 일부개정에 따라 소득 조건이 7,000만원까지 완화되었습니다. 참고로 개정안은 2023년 12월 31일부터 적용됩니다.
꼭 기억해야 할 월세 세액공제 혜택!
그렇다면 구체적으로 어느 정도의 혜택이 있을까요? 아래 표를 참고해 주세요.
| 종합소득 | 공제율 |
|---|---|
| 4,500만원 이하 | 17% (지방세 포함 시 18.7%) |
| 4,500만원 초과 7,000만 원 이하 | 15% (지방세 포함 시 16.5%) |
종합소득금액이 4,500만원 이하라면 1,000만원 한도 내에서 17%를 공제받을 수 있고, 4,500만원~7,000만원이라면 15%를 공제받을 수 있습니다. 여기에 지방세 10%를 추가로 감안하면 실제 공제율은 각각 18.7%, 16.5%에 이르게 되죠. 참고로 공제한도는 750만원이였는데 2024년 부터 1천만원으로 상향되었습니다.
종합소득세 신고 때 월세 세액공제 조건을 꼭 체크해 보시고, 모두 충족된다면 빠짐없이 공제받으시고요. 만약 종합소득세 계산과정이 복잡하다고 느껴지신다면 다음 포스팅을 참고하시면 이해하시는데 도움이 되실거에요.
월세 세액공제, 얼마나 돌려받을 수 있을까? 사례로 알아보기!
월세 세액공제 조건과 혜택에 대해 어느 정도 감이 오시나요? 이번에는 구체적인 사례를 통해 세액공제액이 얼마나 되는지 알아보겠습니다. 아래 두 가지 경우를 볼까요?
사례1. 종합소득 6,000만원, 월세 총액 600만원인 경우
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 종합소득 | 6,000만원 |
| 2023년 귀속 월세 총액 | 600만원 |
| 공제 한도 | 1000만원 |
| 공제율 (지방세 포함) | 16.5% |
| 세액공제액 | 99만원 |
예를 들어 종합소득금액이 6,000만원이고 작년에 월세로 매달 50만원씩 총 600만원을 지출했다면, 월세 금액 600만원에 공제율 16.5%를 곱한 99만원을 세액공제로 돌려받게 됩니다. 월 50만원을 냈음에도 99만원이나 세금을 아낄 수 있는 것이죠.
사례2. 종합소득 4,000만원, 월세 총액 800만원인 경우
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 종합소득 | 4,000만원 |
| 2023년 월세 총액 | 1200만원 |
| 공제 한도 | 1000만원 |
| 공제율 (지방세 포함) | 18.7% |
| 세액공제액 | 1,402,500원 |
반면 종합소득금액이 4,000만원이고 월세 총액이 1,200만원이라면 어떨까요? 월세가 공제 한도인 1,000만원을 초과했기 때문에 한도 금액까지만 계산합니다. 1,000만원에 18.7%를 곱하면 187만원이 세액공제액이 되겠죠?
동일한 월세라도 종합소득에 따라 공제율이 달라지므로, 자신에게 맞는 계산법을 적용해야 합니다.
이처럼 월세 세액공제는 상당한 액수를 돌려받을 수 있는 있지만, 앞서 언급한 조건을 모두 갖추기는 쉽지 않은 것도 사실입니다. 만약 월세 세액공제 조건을 충족하지 못했다면 어떻게 해야 할까요? 이런 경우에는 현금영수증을 활용해 월세 소득공제 혜택을 받으시면 됩니다. 참고로 월세 공제 관련하여 2024년 종합소득세 개정된 내용은 다음 포스팅을을 확인해보세요!
월세 세액공제 못 받는다고? 월세 소득공제로 놓치지 마세요!
안타깝게도 월세 세액공제의 까다로운 조건을 충족하지 못해 혜택을 받지 못하는 분들이 있을 수 있습니다. 이럴 때는 현금영수증으로 월세 소득공제를 받을 수 있는데요. 어떻게 하는 것일까요?
집주인에게 현금영수증 발행을 요청하세요!
가장 쉬운 방법은 집주인에게 월세 현금영수증 발행을 요청하는 겁니다.
👧세입자: 어르신, 작년에 제가 매달 송금했던 월세에 대해 현금영수증을 발행해 주시면 감사하겠습니다. 종합소득세 신고 때 월세 소득공제를 받을 수 있어서요.
👴집주인: 아이고, 그게 뭔지 잘 모르겠네. 내가 어떻게 해야 하는 거야? 그런 거 할 줄 모르는데…
그런데 집주인이 연세가 많으시면 위와 같은 상황이 발생할 수 있습니다. 집주인이 현금영수증 발행을 어려워할 때는 세입자가 직접 발행받는 방법도 있습니다.
직접 월세 현금영수증 발행받기, 어렵지 않아요!
세입자가 직접 현금영수증을 발행받는 것도 어렵지 않습니다.
- 홈택스에 로그인합니다.
- [상담/기타 > 민원신청 > 주택임차료(월세) 현금영수증 발급 신청] 메뉴를 차례로 클릭합니다.
- 4가지 메뉴 중 ‘주택임차료 현금영수증 발급 신청’ [신청하기]를 클릭합니다.
- 임차인(세입자) 인적사항을 입력합니다.
- ‘임대차계약서’를 참고해 임대인(집주인)의 주민등록번호, 성명, 월세 계약내용을 입력합니다.
- 임대차계약서 사본과 월세 계좌이체 내역 등 필요서류를 업로드 후 [등록하기]를 클릭합니다.
이렇게 신청하면 국세청에서 임대인의 동의를 받아 세입자에게 현금영수증을 발급해 줍니다.
처리현황조회 메뉴를 통해 조회가 가능하며, 발급이 완료된 현금영수증은 해당 과세기간의 근로소득 연말정산이나 종합소득세 신고 시 자동으로 반영되어 소득공제 혜택을 받게 됩니다.
월세 세액공제가 소득공제보다 훨씬 큰 혜택이 있는 건 사실이지만, 세액공제 조건을 채우지 못했다고 해서 월세 소득공제마저 포기하지 마시고 꼭 신청하시기 바랍니다.
종합소득세 신고 시 월세 공제, 자주 묻는 질문들
Q1. 월세 세액공제와 소득공제를 동시에 받을 수 있나요?
A: 아니요, 월세 세액공제와 소득공제는 각각 신청할 수 있는 조건과 공제액 등이 다를 뿐 아니라 동시에 적용할 수 없습니다. 그래서 각자의 상황에 맞는 공제를 선택해야 합니다. 소득에 따라 세액공제가 유리할 수도, 소득공제가 유리할 수도 있으니 꼼꼼히 살펴보고 결정하시는 게 좋겠죠.
Q2. 월세 세액공제와 소득공제의 공제한도는 어떻게 다른가요?
A: 월세 세액공제는 소득에 따라 연간 최대 1,000만원까지 공제받을 수 있습니다. 총 급여액이 4,500만원 이하라면 월세 지출액의 17%를, 4,500만원~7,000만원이라면 15%를 공제해주는데요. 반면, 월세 소득공제는 소득과 관계없이 연간 최대 300만원까지 공제 가능합니다. 1년 동안 낸 월세의 30%를 공제해주지만 상한선이 있는 셈이죠.
Q3. 월세 공제 신청을 위해 집주인의 동의가 필요한가요?
A: 전혀 필요하지 않습니다. 월세 세액공제와 소득공제 모두 집주인 동의와 관계없이 공제 신청이 가능합니다. 계약서에 세액공제를 금지하는 특약이 포함돼 있다고 해도 그런 조항은 법적 효력이 없습니다. 세입자의 공제 신청을 막을 수 없다는 얘기죠. 집주인 눈치 보지 말고 당당히 공제 혜택을 누리세요!
Q4. 연말정산 기간에 월세 공제 신청을 놓쳤을 때는 어떻게 해야 하나요?
A: 연말정산이나 종합소득세 신고기간에 월세 공제 신청을 빼먹었더라도 최대 5년 동안은 경정청구를 통해 공제를 받을 수 있는 기회가 있습니다. 2023년에 낸 월세를 2024년 5월 종합소득세 신고기간에 공제 신청하지 못했다면, 2024년 6월부터 2029년 5월까지 홈택스에서 경정청구를 하면 됩니다. 조금만 신경 써서 기한을 지키면 놓친 공제 혜택을 되찾을 수 있으니 꼭 기억해 두세요!
마무리
지금까지 종합소득세 신고 시 꼭 알아두어야 할 월세 세액공제와 월세 소득공제에 대해 자세히 알아보았습니다. 월세 세액공제는 일정 조건을 충족해야 하지만 최대 1천만원까지 세액을 공제받을 수 있어 상당히 큰 혜택이 있는 반면, 월세 소득공제는 현금영수증만 있으면 쉽게 혜택을 받을 수 있지만 공제 한도가 300만원으로 제한적입니다.
이제 여러분은 어떤 선택을 하시겠습니까? 본인의 조건이 월세 세액공제에 해당된다면 주저 없이 신청하시고, 그렇지 않다면 월세 현금영수증이라도 꼭 챙겨서 소득공제를 받으시길 바랍니다. 종합소득세 신고 시 월세와 관련된 공제 혜택, 절대 놓치지 마세요!