투자할 때 부딪히는 가장 큰 벽이 세금입니다. 그런데 만약 이 벽을 넘을 수 있는 도구가 있다면 어떨까요? 바로 ISA 계좌입니다. 이는 일상에서 사용하는 일반 계좌와는 다르게, 여러 투자 상품을 한곳에서 관리하며, 과세소득에 대해 최대 400만원까지 비과세 혜택을 제공하는 ‘세금 절약’의 대표상품입니다.
이번 글에서는 ISA 계좌의 세부 사항을 깊이 파헤쳐 보며, 일반형과 서민형 계좌의 차이, 이를 활용한 투자 전략, 그리고 투자 가능 상품에 대해 다룰 예정입니다. 그럼 지금부터 ISA 계좌를 활용하여 세금 부담을 크게 줄이고, 투자 수익을 극대화하는 방법을 알아보겠습니다.
ISA 계좌란?
ISA 계좌는 개인종합자산관리 계좌를 의미하며, 비과세 혜택을 제공하는 금융상품 ‘장바구니’라고 이해하시면 좋습니다. 이 계좌는 은행의 예적금, 증권사의 주식이나 ETF, 보험사의 개인연금 등을 한 통장에서 관리하고 투자할 수 있는 장점이 있습니다.
특히, ISA 계좌의 두드러진 장점은 세금 혜택입니다. ISA 계좌를 통해 투자하면 과세소득에 대해 최대 400만원까지 비과세 혜택을 받을 수 있습니다. 이는 정부가 자산 형성을 돕기 위해 제공하는 혜택이기 때문입니다.
ISA 계좌는 2016년에 처음 도입되었으나, 당시에는 크게 인기를 끌지 못해 외면을 받았습니다. 그러나 2021년에 혜택이 개선되면서 가입자 수가 대폭 증가하였죠.
ISA 계좌의 주요 특징
ISA 계좌의 연간 입금 한도는 2천만원으로, 5년간 누적하여 1억원까지 입금 가능합니다. 의무 보유기간이 3년이며, 이를 채울 경우 주요 혜택을 누릴 수 있습니다.
ISA 계좌 유형 : 일반형과 서민형 차이
ISA 계좌는 일반형과 서민형 두 가지 유형으로 나뉘어 있습니다.
- ISA 일반형 계좌 : 19세 이상이며, 최근 3년간 종합소득 과세 대상자가 아닌 사람이 이용할 수 있습니다. 이자와 배당소득에 대해 최대 200만원까지 비과세 혜택이 적용됩니다.
- ISA 서민형 계좌 : 연소득 5천만원 이하 혹은 종합소득 3,800만원 이하인 사람이 가입할 수 있습니다. 최대 400만원까지 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.
ISA 계좌로 가능한 투자 상품 종류
ISA 계좌에는 다양한 투자 상품을 포함시킬 수 있습니다. 예적금, 국내 주식, ETF, 국내 채권, 펀드, RP, ELS, DLS 등의 상품에 투자가 가능하며, 해외 투자 상품을 제외한 대부분의 상품에 투자할 수 있습니다.
ISA 계좌를 선택하는 이유
ISA 계좌는 절세 통장 또는 만능 통장으로도 불리는 계좌로, 다양한 절세계좌 중에서도 선택할 이유가 있습니다. 특히 연봉이 5천만원 이하이며 최소 3년 이상 목돈 마련을 위해 자산을 묶어둘 수 있는 분들은 ISA 계좌를 고려하는 것이 좋습니다.
ISA 계좌 장점 5가지 혜택
1. ISA 계좌 절세 혜택
ISA 계좌의 가장 큰 장점은 절세 혜택입니다. 일반형 ISA 계좌의 경우, 이자와 배당소득에 대해 200만원까지 비과세를 받을 수 있고, 서민형 ISA 계좌는 최대 400만원까지 비과세됩니다. 또한 초과소득에 대해서는 9.9%의 저율 과세가 적용됩니다.
일반 계좌와 ISA 계좌 비교
일반 계좌와 ISA 계좌를 비교하면, ISA 계좌의 혜택이 더욱 명확하게 드러납니다. 예를 들어, 특정 상품에서 3년 동안 400만원의 이자 소득이 발생했을 때, 일반 계좌를 사용하면 이자 소득세 15.4%, 즉 616,000원이 과세됩니다. 그러나 같은 상황에서 ISA 일반형 계좌를 사용하면 200만원이 비과세되며, 나머지 200만원은 9.9%의 저율 분리과세가 적용되어 198,000원만 과세되는 것입니다. 따라서 ISA 계좌를 사용하면 같은 이자 소득에 대해 약 42만원이 절세됩니다.
| 계좌 유형 | 이자 소득 400만원 발생 시 세금 | 절세액 |
|---|---|---|
| 일반 계좌 | 616,000원 (이자소득세 15.4%) | – |
| ISA 일반형 | 198,000원 (200만원 비과세, 나머지 200만원 9.9% 세율) | 418,000원 |
| ISA 서민형 | 0원 (400만원까지 비과세) | 616,000원 |
또한, ISA 서민형 계좌를 가입하면 400만원까지는 전혀 세금을 내지 않아도 됩니다. 만약 이자 수익이 천만원을 넘어가면 세금 차이만 100만원 이상 나게 되는 겁니다.
ISA 의무가입 기간
다만, ISA 계좌의 혜택을 받기 위해서는 최소 3년 이상 계좌를 유지해야 합니다. 만약 중도 해지를 결정하면, 그동안 받았던 절세 혜택을 다시 돌려줘야 합니다. 이런 제한사항이 있음에도 불구하고, ISA 계좌는 예적금이나 일반적인 투자 상품에 비해 세금 절약 효과가 높기 때문에 많은 사람들이 선호하는 상품입니다.
2. ISA 계좌 손익통산 혜택 활용하기
ISA 계좌의 또 다른 장점은 ‘손익통산’이 가능하다는 점입니다. 쉽게 말해, 수익과 손실을 함께 고려하여 세금을 부과하는 방식을 의미합니다. 일반 계좌에서는 수익이 발생하면 세금을 내야하고, 손실이 발생하면 세금이 감면이 되지 않습니다. 반면 ISA 계좌는 손해를 보면 세금을 줄여줍니다.
이해하기 쉽도록 예시를 들어 보겠습니다.
- 일반 계좌에서 국내 주식으로 1000만원의 수익을 얻었으나, 펀드 투자에서 500만원의 손실을 보았다고 가정해봅시다. 세금은 수익금 1000만원에 대해 일반 이자소득세율인 15.4%가 적용되어 1,540,000원을 납부해야 합니다.
- 반면, 같은 상황에서 ISA 계좌를 사용한다면, 1000만원의 수익과 500만원의 손실을 합산해 실질 수익은 500만원이 됩니다. 그 중 200만원은 ISA 계좌의 비과세 혜택으로 인해 세금을 내지 않고, 나머지 300만원에 대해서만 저율 분리과세인 9.9%의 세금인 297,000원을 납부하게 됩니다.
따라서, 손익통산을 가능하게 하는 ISA 계좌를 활용하면, 같은 상황에서도 세금 부담을 크게 줄일 수 있습니다.
3. ISA 계좌 납입한도 이월 혜택
ISA 계좌의 또 한가지 매력적인 장점은, 투자금의 납입 한도가 이월 가능하다는 점입니다. 계좌를 개설하였지만, 투자할 자금이 부족하여 입금하지 않았더라도, 이 납입 한도는 이월됩니다. 예를 들어, 기본적으로 연간 2천만원의 납입 한도가 있는데, 이를 3년 동안 이월하게 되면, 한 번에 최대 6천만원까지 입금이 가능합니다.
즉, 초기 가입 후 자금 입금 없이 계좌를 방치하더라도, 보유 기간이 계속해서 누적된다는 것 입니다. 이는 투자 자금이 없어도 계좌를 개설한 후, 나중에 자금이 생길 때까지 기다릴 수 있다는 것을 의미합니다.
ISA 계좌 재가입 되나요? 가입자의 소득 변동이 크게 없다면, 계좌를 3년 유지한 후 해지하고 재가입하여 절세 혜택을 계속 받을 수 있습니다.
4. ISA 계좌의 효과적인 세금 관리
ISA 계좌는 소득세와 건강보험료에 대한 부담을 줄일 수 있습니다. ISA 계좌는 종합소득세와 합산과세되지 않으므로, 근로소득과 이자소득이 합산되어 세금을 내는 일이 없습니다.
- 우리나의 세금 제도는 누진세율이 적용되어 소득이 많아질수록 세율도 높아지는 구조입니다. 예를 들어 연봉 3000만원을 받는 직장인이 주식 투자로 한 해 동안 2000만원을 벌었다면, 소득은 총 5000만원으로 간주되어 이에 대한 소득세가 부과됩니다.
- 하지만 ISA 계좌에서 얻은 2000만원은 근로소득과 별개로 계산되므로, 근로소득 3000만원과 이자소득 2000만원으로 구분하여 세금을 부과합니다.
소득은 합산하는 것이 아니라, 구분하여 부과하면 전체적으로 세율이 낮아지게 됩니다.
5. ISA 계좌 자유로운 출금 혜택
ISA 계좌는 유연한 출금 시스템을 제공합니다. 계좌 내 원금을 필요에 따라 언제든지 출금할 수 있으며, 이때 세액 공제 혜택은 그대로 유지됩니다. 그러나 주의할 점이 있습니다. 연간 최대 2천만원의 입금 한도는 출금시 포함되지 않습니다.
예를 들어, 이번 연도에 이미 2천만원을 입금하였다가 후에 1천만원을 출금하였다 하더라도, 출금한 1천만원을 다시 입금하는 것은 불가능합니다. 즉 출금한 금액만큼 입금 한도가 다시 살아나지 않습니다. 이 경우, 계좌에 남은 1천만원에 대해서만 세액 공제 혜택이 유지되며, 추가 입금은 불가능합니다. 따라서 ISA 계좌를 이용할 때에는 출금 전 계획적인 자금 운용과 입출금 관리가 필요합니다.
ISA 계좌 추천 상품
ISA 계좌를 통한 투자는 매우 다양한 상품에 대해 적용할 수 있으며, 특히 경기가 불안한 시기에는 그 선택지가 더욱 넓어집니다. 현재 금리가 상승했지만, 경기가 계속해서 불안할 경우에는 금리 인하가 이루어질 수 있으며, 이때 채권을 통한 투자가 유리할 수 있습니다.
ISA 계좌를 통한 채권 투자 이해하기
채권 투자의 핵심은 금리와 가격이 반대로 움직인다는 것입니다. 금리가 상승하면 채권 가격은 하락하고, 반대로 금리가 하락하면 채권 가격은 상승합니다. 채권 투자의 이익은 이자수익과 매매차익으로 나눌 수 있으며, ISA 계좌를 이용해 채권을 보유하면 이자수익에 대한 과세를 크게 줄일 수 있습니다.
ISA 계좌를 통한 채권 투자 예시
ISA 계좌에서는 채권 매매차익에 대한 세금은 발생하지 않지만, 이자수익에 대해서는 세금이 발생합니다. 그러나 ISA 계좌를 이용하면 일정 범위 내에서 이자수익에 대한 과세를 피할 수 있습니다.
예를 들어, 중개형 ISA 계좌에 2천만원을 넣고 3년간 보유한 후 해지하는 경우를 생각해보겠습니다. 이 기간 동안 총 이자수익은 600만원, 매매차익은 250만원이 발생했다고 가정하면, 매매차익 250만원은 비과세 대상입니다. 그리고 채권 이자 600만원 중 ISA 계좌의 비과세 한도인 200만원까지는 세금이 발생하지 않습니다.
따라서 남은 400만원에 대해서만 9.9%의 저유과세가 적용되어 세금으로 396,000원을 납부해야 합니다. 이와 대조적으로 일반 계좌에서는 채권이자 600만원 전체에 대해 15.4%의 세금을 내야 하므로, 세금으로 924,000원을 납부하게 됩니다. 이러한 방식으로 ISA 계좌를 이용하면 투자에 따른 세금 부담을 크게 줄일 수 있습니다.
ISA 계좌 세금 계산 기준일은? 일반적으로, 투자 수익은 발생 시점에서 세금이 부과되지만, ISA 계좌에서는 이러한 규정이 다르게 적용됩니다. ISA 계좌에서의 세금은 계좌 해지 시점에 한 번에 계산되며, 이는 지금까지 발생한 모든 이자소득과 매매 수익 또는 손실을 합산하여 과세합니다.
마무리
개인종합자산관리 계좌인 ISA 계좌는 세금 혜택과 자산 관리의 편리성 때문에 많은 투자자들에게 선택 받고 있습니다. 다양한 투자 상품을 한 곳에서 관리하고, 절세 혜택을 누릴 수 있으며, 손익통산, 납입한도 이월, 효과적인 세금 관리 등의 다양한 장점이 있습니다. 더불어, 이 계좌는 유연한 출금 시스템을 제공하여, 금융 상품에 투자하는 데 있어 높은 자유도를 보장합니다. 그러나 이러한 혜택을 누리기 위해선 최소 3년 동안 계좌를 유지해야 합니다. 이를 감안하면, ISA 계좌는 자산 형성 및 관리에 있어 매우 유용한 도구입니다.